Osoba niezameldowana w Holandii lub zameldowana niepełny rok nie ma obowiązku rozliczenia z podatku dochodowego w Holandii, chyba że otrzymała wezwanie do rozliczenia z Belastingdienst. Można rozliczyć się do maksymalnie 5 lat po zakończeniu roku podatkowego. Kompletne rozliczenia dochodów z Holandii na PIT 36 ZG. Wysłanie deklaracji podatkowej PIT-36/ZG w formie elektronicznej. Otrzymasz - Urzędowe Poświadczenie Odbioru UPO. Wybranie korzystniejszej metody rozliczenia (indywidualne lub wspólne) Uwzględnienie wszystkich możliwych ulg podatkowych. Wsparcie księgowej. otrzyma zwrot podatku z Holandii przekraczający 15 euro – choć może wydawać się to co najmniej zastanawiające, warto wiedzieć, że każda nadpłata podatkowa z Holandii, która jest wyższa niż 15 euro, automatycznie nakłada na podatnika obowiązek złożenia rocznej deklaracji do urzędu skarbowego, Belastingdienst może też wysyłać wezwania do rozliczenia, gdyż pracując w Holandii należy pamiętać, że w większości sytuacji istnieje obowiązek rozliczenia. Zwrot podatku z Holandii zależy od tego w jakiej wysokości osiągnąłeś dochód, w jakim okresie pracowałeś na terenie Holandii oraz jak wysoko był odprowadzony podatek Choroba nie jest powodem do zwolnienia z pracy. NIEZDOLNOŚĆ DO PRACY. Jeśli choroba trwa dłużej niż dwa lata, a niezdolność do pracy wynosi co najmniej 35%, można ubiegać się o rentę z tytułu niezdolności do pracy (tzw. WIA-uitkering). Formularz wniosku o przyznanie renty przesyła UWV. Istnieją dwa rodzaje świadczeń z tytułu do 31/12/2019r. 2015. do 31/12/2020r. Jeżeli miałeś w danym roku podatkowym meldunek w Holandii (przez pewną część roku), potrzebujesz do rozliczenia druk o nazwie M-biljet Jeżeli byłeś z kolei zameldowany w Holandii przez cały rok, wtedy potrzebujesz do rozliczenia druk o nazwie P-biliet Możemy dla Ciebie zamówić takie druki Wezwanie do rozliczenia. Otrzymałeś wezwanie do rozliczenia z niemieckiego urzędu skarbowego. Urząd skarbowy może skierować taki list do każdego, kto podejmował zatrudnienie w Niemczech. Otrzymanie wezwania obliguje do niezwłocznego rozliczenia podatku we wskazanym przez urząd terminie g6IZ. Urzędy Skarbowe w Polsce coraz częściej wysyłają do podatników wezwania w celu wykazania dochodów uzyskanych w Holandii. Jak na razie sprawdzany jest rok 2013 a za pewne będą i następne, dlatego jeżeli nie ujawniłeś (aś) dochodów holenderskich w swoim rozliczeniu rocznym PIT możesz spodziewać się listu poleconego z polskiego Urzędu Skarbowego. Standardowy termin na złożenie zeznania bądź korekty do 7 dni od dnia otrzymania pisma. Brak reakcji z twoje strony może skutkować powstaniu sankcji za wykroczenie skarbowe, a kary są wysokie. Coraz większe zainteresowanie urzędników skontrolowaniem podatników spowodowane jest tym, że przesyłane są informacje z holenderskiego Urzędu Skarbowego Belastingdienst do polskich Urzędów Skarbowych. Wobec powyższego nic się nie ukryje bowiem informacje o tym, że podatnik rozliczył się w holenderskim Urzędzie Skarbowym zostaną przekazane prędzej czy później do polskiego Urzędu Skarbowego. Jeżeli nie ujawniłeś(aś) dochodów uzyskanych z pracy w Holandii na odpowiednim druku PIT wraz z załącznikiem ZG powinieneś zrobić to jak najszybciej aby uniknąć problemów. Polski Urząd Skarbowy może zweryfikować poprawność rozliczeń nawet do 5 lat wstecz. W związku z tym poddawane będą kontroli lata od 2011 do 2016. Jeśli tego jeszcze nie zrobiłeś a masz z tym problem – zapraszam do kontaktu telefonicznego bądź w osobistego, chętnie pomogę. SKONTAKTUJ SIĘ Z ANIĄ @bartt pisze: Wezwano mnie do złożenia korekty deklaracji i uwzględnienie dochodu uzyskanego w Holandii. Rozumiem, że były również dochody z PL - skoro korekta. Rozliczenie na PIT-36, PIT/ZG i jeśli potrzeba PIT/O jeśli potrzebny tutaj stawki podatku z NL ... bmenu=4772 Dochód do 19,645 € 5,1% podatek 31,15% społeczne 36,25% - cumulative /razem/ Podatek wyliczamy: INGEHOUDEN LOONHEFFING * 5,1%/36,25% - wynik to sam podatek. Program można pobrać ze strony /wybierz 2014 rok/. Obliczanie dochodu – dla stosunku pracy; obliczenia stosujemy do każdej wypłaty na podstawie tygodniowych salarisów wzór wyliczenia: przychód z salarisa-(ilość dni pracy*30%*50 € /15 €/) = dochód dochód*kurs € z dnia poprzedzającego wpływ środków na konto = przychód w złotych przychód w złotych – należne KUP /miesięcznie w zł/ = dochód przeliczony na złote, dochód wyliczony z poszczególnych salarisów sumujemy. Dochód przeliczony na złote wpisujemy do PIT-ZG poz, 9, 28 Przeliczamy podatek - również dla każdego salarisa- kursem jak dla przychodu, wpisujemy do poz. 10, 29 zał. PIT/ZG Jeśli jest potrzeba możemy skorzystać z ULGI ABOLICYJNEJ, kwotę ulgi wyliczamy porównując wyliczony podatek 1. metodą wyłączenia z progresją 2. metodą proporcjonalną wyliczona różnica w podatku obliczonym to ulga abolicyjna. Program za 2014r nie wylicza ulgi abolicyjnej - można ja obliczyć jw. lub wpisać dane do IPS-2015 policzy ulgę i wpisać ją do PIT/O oraz do PIT-36 za 2014r UPROSZCZONE WYLICZENIE – nie kwestionowane /jak na razie przez US-y/, Przeliczamy: - dochód całkowity z Jaaropgaafu kursem średniorocznym lub średnim za dany odkres zatrudnienia /miesiąc, kwartał/ /po odjęciu należnych diet/ - podatek Ingehouden przeliczamy jako całość również kursem średniorocznym lub średnim za dany okres zatrudnienia, ale to NA WŁASNĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ każdego składającego takie rozliczenie. Wezwanie do obowiązkowego rozliczenia się z holenderskim urzędem skarbowym – Angifte doen voor de inkomstenbelasting. Zacznijmy od tego, że rozliczyć podatek z Holandii może każdy, kto legalnie pracował na terenie Holandii, a pracodawca odprowadzał zaliczki na podatek do holenderskiego Urzędu Skarbowego (Belastingdienst). Możliwość rozliczenia podatku istnieje do pięciu lat wstecz tzn. obecnie rozliczamy podatek holenderski za następujące lata: za 2016 rok do 31 grudnia 2021 r. za 2015 rok do 31 grudnia 2020 r. za 2014 rok do 31 grudnia 2019 r. za 2013 rok do 31 grudnia 2018 r. za 2012 rok do 31 grudnia 2017 r. Termin złożenia deklaracji Warto też pamiętać o obowiązujących terminach do kiedy deklaracja musi trafić do holenderskiego Urzędu Skarbowego. 1 Maj – ostateczny termin na złożenie deklaracji dla osób zameldowanych w Holandii w minionym roku podatkowym. 1 Lipiec – ostateczny termin na złożenie deklaracji dla osób niezameldowanych w Holandii w minionym roku podatkowym. W przypadku niedopełnienia powyższych terminów urząd może wezwać do rozliczenia. Przypomnijmy, kiedy mamy obowiązek rozliczenia się z holenderskim urzędem skarbowym: Obowiązek rozliczenia się z urzędem holenderskim powstaje w momencie gdy kwota przewidywanego zwrotu jest wyższa niż 14 EUR lub gdy przewidywana dopłata do urzędu wynosi więcej niż 45 EUR. Jeżeli nie wiesz jaka kwota podatku pojawi się w twoim rozliczeniu – skontaktuj się ze mną przeprowadzę dla ciebie darmową kalkulację. Podatnik może otrzymać również wezwanie do rozliczenia (wezwanie może być w formie pisma urzędowego lub formularza rozliczeniowego z dokładną datą odesłania). W takiej sytuacji złożenie deklaracji jest obligatoryjne, a niedopełnienie obowiązku rozliczenia w terminie może skutkować nałożeniem kary w wysokości od 369 EUR do 5278 EUR. Jeżeli otrzymałeś z holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst) dokument, który jest taki sam bądź podobny do tego poniżej oznacza to, że otrzymałeś/(-aś) wezwanie do obowiązkowego rozliczenia się z dochodów uzyskanych w Holandii. Pamiętaj zwlekając z rozliczeniem działasz na swoją niekorzyść. Jeżeli masz problem z rozczytaniem dokumentów, które wysyła do ciebie holenderki SKONTAKTUJ SIĘ Z ANIĄ. Warto zgłosić się po rozliczenie w Holandii, bo można uzyskać swój nadpłacony podatek! Średni zwrot naszych klientów to ponad 2 tysiące złotych za rok. Można odzyskać pieniądze do 5 lat wstecz. Jeśli otrzymali Państwo z holenderskiej skarbówki wezwanie do rozliczenia – jest to obowiązek do rozliczenia się! Pomożemy wypełnić dokumenty, wstępnie obliczymy ile zwrotu podatku Państwu przysługuje i rozliczymy w holenderskim urzędzie na najkorzystniejszych warunkach. Doliczymy wszystkie przysługujące ulgi (np.: tzw. rozłąkowe czy ulgę na dzieci). Jesteśmy w stałym kontakcie z holenderskim urzędem podatkowym, więc wiemy o nadchodzących zmianach, które obrócimy na Państwa korzyść. Z nami rozliczycie się o 2 miesiące szybciej, niż w innych firmach i odzyskacie najwyższą możliwą kwotę! A dodatkowo podpowiemy, ile możesz zyskać dzięki zasiłkowi na dzieci Kinderbijslag oraz dodatkowi Zorgtoeslag. Z nami rozliczenie podatku z Holandii to nie problem! Obliczymy wstępnie ile zwrotu podatku Państwu przysługuje. Odzyskamy pieniądze, zwiększając kwotę o wszystkie ulgi. Z nami można otrzymać jeszcze więcej, zwracając się o dodatek do ubezpieczenia Zorgtoeslag lub rodzinny Kinderbijslag (z dodatkiem Kindgebonden budget)! Wszystko o podatku 1. Czas rozliczenia: trwa u nas krócej o 2-3 miesiące niż u konkurencji! Zwrot Państwa pieniędzy od momentu wysłania rozliczenia do urzędu potrwa średnio 5-6 miesięcy, jednak zdarza się, że jest to tylko miesiąc! 2. Wysokość zwrotów: średnio nasi klienci odzyskują ponad 2 tysiące złotych za każdy rok! A rekordziści odzyskują po kilkanaście tysięcy złotych. 3. Ile lat można rozliczyć: rozliczymy aż do 5 lat wstecz! 4. Rozłąkowe i rozliczenie wspólneO rozłąkowe z Holandii może wystąpić każdy, kto zarobił w Holandii więcej niż 10 tysięcy euro i ma partnera fiskalnego. Z czego jedna z osób musi przebywać w Holandii, a druga w Polsce. Partnerem fiskalnym może być: współmałżonek,partner, z którym wnioskodawca jest w niezalegalizowanym związku: przynajmniej przez ½ roku mają wspólny meldunek oraz są jednocześnie współwłaścicielami funduszu emerytalnego lub domu/mieszkania,partner, z którym wnioskodawca posiada wspólne dziecko oraz wspólny meldunek. Partner fiskalny może nie mieć numeru SOFI/BSN. Wówczas numer ten będzie nadawany w trakcie rozliczenia, co nieznacznie wydłuża sprawę. Rozłąkowe zwiększa kwotę odzyskanego podatku średnio o 1200 euro! Możliwe jest także rozliczenie wspólne. Wtedy partnerami fiskalnymi są dwie osoby, które pracują w Holandii i posiadają SOFI/BSN. Muszą być małżeństwem lub żyć w konkubinacie, gdzie mają dziecko formalnie należące do wspólnego gospodarstwa domowego. Takie rozliczenie również kwalifikuje do zwiększonego zwrotu. 5. Ulgi podatkowe (Inkomensafhankelijke kortingen) Do deklaracji podatkowej doliczamy wszystkie możliwe ulgi podatkowe. Są to ogólna ulga podatkowa,ulga na dziecko (przysługuje każdej osobie, która posiada dziecko do 12 roku życia i zarobiła w danym roku podatkowym minimum 4993 euro. Maksymalna kwota tej ulgi wynosi 2835 euro. Do doliczenia tej ulgi nie wymagamy żadnych dodatkowych dokumentów. Wystarczy imię i nazwisko dziecko oraz data urodzenia),odliczenie kosztów edukacji, leczenia, hipoteki czy usług adwokackich,ulga z tytułu rozłąki z małżonkiem, pozostającym w kraju zamieszkania. Nie pobieramy żadnych dodatkowych opłat za doliczenie powyższych ulg. 6. Wymagane dokumenty – czym są i skąd je wziąć?Jaaropgaaf to odpowiednik polskiego PIT. Po zakończeniu roku podatkowego każdy holenderski pracodawca powinien wystawić ten dokument swojemu pracownikowi. Dzięki temu pracownik wie, jakie miał dochody oraz ile podatku zostało mu potrącone. Na podstawie tego dokumentu można odzyskać zwrot podatku. Od każdego pracodawcy trzeba mieć osobny Jaaropgaaf. Jeśli nie masz tych druków, wystarczą Salarisy. Salarisy są to miesięczne potwierdzenia wypłat. Wystarczą 1-2 ostatnie Salarisy w danym roku, ale muszą zawierać podsumowanie kwot podatku i dochodów z całego roku. 7. Wszystkie usługi, w których pomożemy Państwu w Holandii: podatek – opisany powyżej,podatek z rozłąkowym – opisany powyżej,dodatek do ubezpieczenia Zorgtoeslag,zasiłek Kinderbijslag,odzyskiwanie podatku w imieniu osób, które nie żyją – zgłoś się do nas po specjalne druki,podatek dla osób oddelegowanych do pracy do Holandii – zgłoś się do nas z kompletem dokumentów na standardowy podatek, są tam już niezbędne pytania, dzięki którym Cię rozliczymy. Pamiętaj: by na formularzu z naszego kompletu dokumentów poinformować nas, czy posiadasz dokument A1!Więcej o osobach oddelegowanych przeczytasz w punkcie nr 9. 8. Czy są osoby mające obowiązek rozliczenia się z podatku w Holandii? Tak. Są to osoby: z wezwaniem do rozliczenia, otrzymanym z holenderskiego urzędu;z szacowanym zwrotem w postaci niedopłaty co najmniej 46 euro (czyli, gdy Ty musisz oddać do urzędu minimum 46 euro);z szacowanym zwrotem podatku większym niż 15 euro (czyli gdy urząd musi oddać Tobie minimum 15 euro). 9. Pracownik oddelegowany Rozliczamy również osoby oddelegowane do pracy do Holandii. Jeśli więc podatek był odprowadzany na terenie tego kraju, możemy przygotować deklarację podatkową. Wystarczy posiadać dokument od pracodawcy Jaaropgaaf, który jest podstawą do rozliczenia. Jeśli podatek nie był odprowadzany na terenie Holandii – niestety nie pomożemy z rozliczeniem. Poza holenderską kartą podatkową będzie wymagane zaświadczenie A1. Wystarczy zgłosić się do nas z kompletem dokumentów na standardowy podatek – zawiera on niezbędne pytania, dzięki którym przygotujemy zeznanie. Biuro Rachunkowe KSML KS Marcin Lipiński Ul. Targowa 8A 07-410 Ostrołęka Tel.: 532-324-940, 785-910-604 Nawet kilkadziesiąt tysięcy Polaków, którzy uzyskali dochody w tym kraju, może otrzymać w 2015 r. wezwania do prawidłowego rozliczenia podatku i zwrotu daniny Średni zwrot podatku za 3 miesiące pracy / Dziennik Gazeta Prawna Zmiana ordynacji podatkowej w Holandii rok temu spowodowała obecne problemy naszych rodaków pracujących tam sezonowo. Chodzi o błędne rozliczenie podatku za 2013 r. Obecnie osoby te są wzywane przez holenderskie urzędy skarbowe do prawidłowego rozliczenia. Jak przyznaje Adam Powiertowski, prezes na skutek braku lub źle wypełnionych zeznań podatkowych około 40 tys. polskich migrantów, którzy zapłacili za mały podatek, może otrzymać w 2015 r. wezwania do rozliczenia, z opcją kary za brak dostarczenia deklaracji w terminie. Z drugiej strony są podatnicy, którzy odzyskali zbyt małą kwotę. – Tu problem może dotyczyć około 9 proc. złożonych deklaracji. W związku z tym, iż w Holandii rozlicza się ok. 150 tys. Polaków, zbyt małą kwotę odzyskało blisko 13,5 tys. osób – wyjaśnia Adam Powiertowski. Zmiany holenderskiej ordynacji, obowiązujące od 2014 r., a odnoszące się do rozliczeń za 2013 r., dotyczyły kwoty wolnej, nazywanej też odpisem podatkowym. Jest ona naliczana proporcjonalnie do czasu pracy. Przed modyfikacją odpis należał się każdemu pracownikowi za cały rok, bez względu na przepracowany okres. Takie rozwiązanie było niezwykle korzystne dla pracowników sezonowych. W rozliczeniu za 2013 r. zasady są już inne. Odpis należy się jedynie za przepracowany czas. – Wysokość zwrotu, jaki można było odzyskać, zmniejszyła się średnio z 700 do ok. 350 euro – przyznaje Adam Powiertowski. Inny ekspert pragnący zachować anonimowość zwraca uwagę, że sporą grupę osób pracujących sezonowo, które mogą mieć teraz problemy, obsługiwały biura rachunkowe. A te, mimo zmiany przepisów, wyliczały podatki na starych zasadach. O jednym z takich przypadków pisały holenderskie media i Ministerstwo Finansów. Informowały one, że tamtejsza prokuratura prowadzi dochodzenie w sprawie uchylania się polskich pracowników sezonowych od opodatkowania. Aresztowano mężczyznę, który prowadził biuro księgowe i jest podejrzewany o składanie fałszywych zeznań w imieniu swoich klientów. W deklaracjach wykazywał całoroczną pracę zatrudnionych na terenie Holandii, mimo że pracowali oni tam tylko przez część roku. Problem z deklaracjami powodował także urzędowy system online, za pomocą którego osoby indywidualne mogą się rozliczać z holenderskim fiskusem. Nasi rozmówcy twierdzą, że błędnie liczył on wielkość podatku do odzyskania i nadal podaje złe wartości. – Holenderski US otwarcie o tym informował. Algorytm zaniżał zwrot podatku – mówi Marta Danko, specjalista ds. rozliczeń holenderskich w firmie CUF. Jak wyjaśnia Adam Powiertowski, korzystając z tego programu, firma X wyliczała niedopłatę w wysokości 26 euro, po czym podatnik dostawał decyzję z urzędu nakazującą dopłacić 300 euro. – To duża różnica na niekorzyść klienta. W dodatku to on, a nie firma X, zostawał z problemem – dodaje Adam Powiertowski. Programu używać mogą tylko osoby indywidualne, a nie firmy. Te jednak korzystały z niego mimo zakazu władz. W Holandii obowiązuje również zasada, zgodnie z którą urząd zwraca podatek wykazany w deklaracji bez jej weryfikacji. Może to zrobić w okresie do trzech lat po jej złożeniu. Oznacza to, że w tym roku holenderski fiskus ma jeszcze prawo weryfikować rozliczenia Polaków. Jak mówi Adam Powiertowski, część pracujących w Holandii nie dopełniała też obowiązku złożenia deklaracji rocznej, ponieważ program urzędowy pokazywał brak zwrotu podatku. Mogło to być jednak spowodowane błędnym wyliczeniem przez system. Podatnik, który ma niedopłatę przekraczającą 14 euro, musi ją zapłacić. Jeśli tego nie zrobi, może zostać ukarany – grzywny wynoszą od 250 do 2 tys. euro. Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL Kup licencję

wezwanie do rozliczenia z holandii